個人儲蓄養老保險形式是自愿的。勞動者自主決定參加和選擇代理補充保險的形式。雇員退休后，支付的保險費可以作為一筆退休金一次付給雇員本人。
個人儲蓄養老保險的功能是什么？首先，這種支付方式可以擴大養老保險基金的來源。其次，有利于消除國家承擔保險費的觀念，提高勞動者的合法權益保護意識，參與社會保險的主動性；與企業補充養老保險相結合，其目的是促進和完善。員工參與的積極性。
那么，個人儲蓄養老保險如何實現呢？實際上，職工按自己的工資和利率繳納個人儲蓄養老保險費，本金和利息在職工自己的賬戶內，職工退休后按此繳納。
什么是個人儲蓄性養老保險？職工個人儲蓄性養老保險是我國多層次養老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式。由社會保險機構經辦的職工個人儲蓄性養老保險，由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據自己的工資收入情況，按規定繳納個人儲蓄性養老保險費，記入當地社會保險機構在有關銀行開設的養老保險個人帳戶，并應按不低于或高于同期城鄉居民儲蓄存款利率計息，以提倡和鼓勵職工個人參加儲蓄性養老保險，所得利息記入個人帳戶，本息一并歸職工個人所有。
職工達到法定退休年齡經批準退休后，憑個人帳戶將儲蓄性養老保險金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區流動，個人帳戶的儲蓄性養老保險金應隨之轉移。職工未到退休年齡而死亡，記入個人帳戶的儲蓄性養老保險金應由其指定人或法定繼承人繼承。實行職工個人儲蓄性養老保險的目的，在于擴大養老保險經費來源，多渠道籌集養老保險基金，減輕國家和企業的負擔;有利于消除長期形成的保險費用完全由國家包下來的觀念，增強職工的自我保障意識和參與社會保險的主動性;同時也能夠促進對社會保險工作實行廣泛的群眾監督。
個人儲蓄性養老保險可以實行與企業補充養老保險掛鉤的辦法，以促進和提高職工參與的積極性。
職工個人儲蓄性養老保險由社會保險機構經辦，并由社會保險主管部門制定具體辦法。職工個人可以根據自己的工資收入情況，按規定繳納個人儲蓄性養老保險費，記入當地社會保險機構在有關銀行開設的養老保險個人賬戶，并按不低于或高于同期城鄉居民儲蓄存款利率計息，所得利息記入個人賬戶，本息一并歸職工個人所有。
勞動者達到法定退休年齡，經批準退休的，可以按照個人賬戶一次性或者分期繳納儲蓄養老保險。當員工跨區域流動時，個人賬戶的儲蓄賬戶應相應地轉移。職工在退休年齡前死亡的，存入個人賬戶的儲蓄養老金由其指定繼承人或者法定繼承人繼承。
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