個人儲蓄養(yǎng)老保險形式是自愿的。勞動者自主決定參加和選擇代理補充保險的形式。雇員退休后，支付的保險費可以作為一筆退休金一次付給雇員本人。

　個人儲蓄養(yǎng)老保險的功能是什么？首先，這種支付方式可以擴大養(yǎng)老保險基金的來源。其次，有利于消除國家承擔(dān)保險費的觀念，提高勞動者的合法權(quán)益保護(hù)意識，參與社會保險的主動性；與企業(yè)補充養(yǎng)老保險相結(jié)合，其目的是促進(jìn)和完善。員工參與的積極性。

　那么，個人儲蓄養(yǎng)老保險如何實現(xiàn)呢？實際上，職工按自己的工資和利率繳納個人儲蓄養(yǎng)老保險費，本金和利息在職工自己的賬戶內(nèi)，職工退休后按此繳納。

　　什么是個人儲蓄性養(yǎng)老保險？職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險是我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構(gòu)的一種補充保險形式。由社會保險機構(gòu)經(jīng)辦的職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據(jù)自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險費，記入當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)在有關(guān)銀行開設(shè)的養(yǎng)老保險個人帳戶，并應(yīng)按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計息，以提倡和鼓勵職工個人參加儲蓄性養(yǎng)老保險，所得利息記入個人帳戶，本息一并歸職工個人所有。

　　職工達(dá)到法定退休年齡經(jīng)批準(zhǔn)退休后，憑個人帳戶將儲蓄性養(yǎng)老保險金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區(qū)流動，個人帳戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。職工未到退休年齡而死亡，記入個人帳戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應(yīng)由其指定人或法定繼承人繼承。實行職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險的目的，在于擴大養(yǎng)老保險經(jīng)費來源，多渠道籌集養(yǎng)老保險基金，減輕國家和企業(yè)的負(fù)擔(dān);有利于消除長期形成的保險費用完全由國家包下來的觀念，增強職工的自我保障意識和參與社會保險的主動性;同時也能夠促進(jìn)對社會保險工作實行廣泛的群眾監(jiān)督。

　　個人儲蓄性養(yǎng)老保險可以實行與企業(yè)補充養(yǎng)老保險掛鉤的辦法，以促進(jìn)和提高職工參與的積極性。

　　職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險由社會保險機構(gòu)經(jīng)辦，并由社會保險主管部門制定具體辦法。職工個人可以根據(jù)自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險費，記入當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)在有關(guān)銀行開設(shè)的養(yǎng)老保險個人賬戶，并按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計息，所得利息記入個人賬戶，本息一并歸職工個人所有。

　　勞動者達(dá)到法定退休年齡，經(jīng)批準(zhǔn)退休的，可以按照個人賬戶一次性或者分期繳納儲蓄養(yǎng)老保險。當(dāng)員工跨區(qū)域流動時，個人賬戶的儲蓄賬戶應(yīng)相應(yīng)地轉(zhuǎn)移。職工在退休年齡前死亡的，存入個人賬戶的儲蓄養(yǎng)老金由其指定繼承人或者法定繼承人繼承。