傳統保障型壽險，買傳統保障型壽險產品要看效果

在成熟的國外市場，保險具有規避遺產稅的功能，所以有很多的人都想要投保險，臺灣首富蔡某于2004年去世，留下了超過46億美元的巨額遺產。理論上，繼承人應繳納的遺產稅為新臺幣數百億元，但蔡某購買的人壽保險價值新臺幣數十億元。最終，他們孩子的遺產稅已經大大減少了。

然而，中國沒有征收遺產稅的時間表，即使征收遺產稅，也只有少數富人會成為目標。另一方面，在個人信用制度建立之前，不動產登記和財產登記制度尚未完善，財產所有人有著眾多更好的財產轉移方式?？梢?，保險規避遺產稅，更多只是保險銷售人員的一個噱頭而已。

除了遺產稅，我們還需要了解的一個問題就是保險還能合理規避其他稅嗎?筆者查詢到，目前，國內關于保險避稅的相關法律就只有《個人所得稅法》第四條第五款，保險賠款免納個人所得稅，包括身故賠償金、車損賠付、醫療保險金等。分紅類保險的分紅收益也暫免征收個人所得稅。此外，企業年金也可以避稅。按照國家政策，企業為職工購買企業年金，在工資總額4%以內的，可在稅前列支。但是，企業為員工支付各項免稅之外的保險金，應按“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅。

另一種保險避稅的方式，則是購買個人稅收遞延型養老保險。可是，由于操作難度很大，個稅遞延型養老保險依然難產。

雖然保險在合理的避稅中起到了一定的作用，但并非所有的保險都能避稅。事實上，只有傳統的人壽保險產品才能避免債務和稅收，而諸如全民保險、聯合保險、意外保險等保險產品并不能達到這一目的。而且，在規避遺產稅方面，投保時還需指定受益人才行。