保險公司的利潤由三部分組成，即費用差異、利息差額和死亡差額。在成本差異方面，今年前三季度的三大上市保險公司，費用和傭金支出均超過100億元，比去年同期多，但保費收入卻有所下降，無法通過利潤牟利。利差部分，從產品看，投連險前三季度單月總體平均回報率均為負值，萬能險回報率仍低于五年期銀行定存預期年化利率；

從投資的角度來看，截至九月底，三大上市公司A股今年跌幅超過19%，三季度報告顯示，只有中國太保實現凈利潤增長。從整個行業來看，今年上半年，5兆5000億元保險基金的平均預期年收益率僅為2.1%。所以，也難以獲得利差益。死差部分，因為其不受宏觀調控和資本市場波動的影響，最能體現經營者的能力，所以應該成為保險公司最主要的利潤來源。

保險公司應通過醫療保險和意外保險來實現死亡差異和保險公司的價值。以2009年年中第一家大型壽險公司的數據為例，公司健康保險的死亡率貢獻率為56%，非健康保險的貢獻率為44%。但該公司健康險保費占比僅為5%。在死差益外，健康險還能獲得純粹的投資預期年化收益，在續保年度又能獲得可觀的費差益。

目前，意外險和健康險發展存在諸多問題：一是規模小。今年1~9月，全國人身險保費構成中，健康險和意外險共占10.25%。二是意外險和健康險占比太小而投資性業務比重太大，這種結構失衡對保險行業造成的風險巨大。三是意外險基本不賺錢，利潤流向代理公司和投保單位經辦人。四是健康險賠付率過高。

五是失去業務的風險和對公司的不良回報。六是誤用死亡差異計算方法造成的風險。七，非專業化管理帶來惡性循環。八，許多保險公司的醫療保險和意外保險產品沒有死亡甚至更糟。而唯有通過專業化的產品開發、風險控制等手段，健康險和意外險的問題才能得到解決，為保險公司實現其價值貢獻力量。